Bei der Forfaitierung und dem Factoring handelt es sich um zwei Finanzierungsformen, die in ihrem Prinzip viel gemeinsam haben und Unternehmen unterschiedlicher Größen sicher und schnell Liquidität verschaffen. Grundsätzlich handelt es sich bei beiden um den Verkauf und die Abtretung von Forderungen.
Auch rechtlich grenzen sich Forfaitierung und Factoring nicht voneinander ab. Die wesentlichen Unterschiede sind zum einen die Höhe der vorzufinanzierenden Beträge und zum anderen die Anbieter dieser Finanzierungsart. Wie sie sich im Detail voneinander abgrenzen und für wen sie im Einzelnen geeignet sind, erläutern wir im Folgenden.
Wer Forfaitierung und Factoring anbietet
Forfaitierung wird üblicherweise nur von einer Bank angeboten – in diesem Fall auch Forfaiteur genannt. Das beruht im Wesentlichen auf den kapitalintensiven Transaktionen. Die fallen meist im Exportgeschäft bei Lieferverträgen mit Abnehmern im Ausland an. Typische Branchen sind Schiffs- sowie Flugzeugbau und das Leasinggeschäft. Nur Banken haben die nötigen finanziellen Möglichkeiten, diese Unternehmen im üblichen Umfang zu finanzieren.
Factoring hingegen ist eine bankenunabhängige Finanzierungslösung und wird von einer Reihe spezialisierter Finanzdienstleister angeboten. Langwierige Bearbeitungs- und Entscheidungsprozesse der Banken werden hiermit umgangen.
Forfaitierung in der Praxis
Insbesondere im Exportgeschäft ist es meist ausgesprochen schwierig, die Bonität des Abnehmers zu beurteilen. Das Geschäft könnte bei Zahlungsausfall zu einem existenziellen Risiko für den Lieferanten werden. Durch den Verkauf und die Abtretung der Forderung an eine Bank kann das Unternehmen einen Auftrag vollständig absichern.
Bei der Forfaitierung ist eine Forderung zum Zeitpunkt des Vertragsabschlusses bereits in allen Einzelheiten festgelegt. Zudem sind Laufzeiten von bis zu zehn Jahren durchaus üblich. Sie eignet sich also für Unternehmen mit entsprechend großvolumigen Rechnungssummen, verbunden mit sehr langen Zahlungszielen.
Das Leasinggeschäft ist ein naheliegendes Beispiel: Die Forfaitierung bietet die Möglichkeit, aus Verträgen entsprechend kurzfristig Liquidität zu generieren.
Factoring im Unternehmensalltag
Bei Selbstständigen, Freiberuflern, Start-ups sowie kleinen und mittelständischen Unternehmen bietet sich dagegen das Factoring an und ist daher bereits eine weit verbreitete Form der Absatzfinanzierung. Im Vergleich zur Forfaitierung geht es hier um geringere Forderungsbeträge und Zahlungsziele von bis zu 90 Tagen. Die Rechnungsfinanzierung sichert durchgängig schnelle Liquidität und erweitert somit den finanziellen Spielraum.
Neben der reinen Finanzierungsfunktion übernehmen Anbieter im Rahmen des so genannten Full-Service-Factorings auch die Risikoabsicherung und das Debitorenmanagement. Unternehmen erhalten nicht nur sofort ihr Geld, sondern sie sind auch bei Zahlungsausfällen abgesichert und die eigene Buchhaltung wird entlastet. Das gesamte Forderungs- und Mahnwesen ist in diesem Zuge mit ausgegliedert.
Die Vorzüge für kleine und mittelständische Unternehmen sind bei der bankenunabhängigen Finanzierungsform vor allem die geringe Komplexität und der vergleichsweise niedrige Aufwand. Diese machen Factoring für eine Vielzahl von Unternehmen zu einem sehr beliebten Instrument der Absatzfinanzierung. Als die wesentlichen Beweggründe für den Einsatz nennen die Befragten einer Studie den Ausbau der Liquidität, die nachhaltige Verbesserung von Unternehmensbilanz und -bonität sowie die Reduzierung von Debitorenrisiken.
Factoring ist ein flexibles Finanzierungsinstrument, bei dem ein Unternehmen seine offenen Forderungen an ein Factoring Unternehmen verkauft und dadur...
Wir bieten Ihnen die optimale Umsetzung Ihrer Anforderungen! Sie benötigen eine zielgerichtete Beratung und ein Konzept rund um Ihre IT- und Telekommu...
Die Wirtschaftlichkeitsberechnung von PV-Anlagen berücksichtigt die Investitionskosten und die zu erwartenden Erträge.
Eine sorgfältige Analyse ist ...
Wir sind Ansprechpartner für Privatpersonen, Freiberufler sowie für Unternehmen aller Größenordnungen und Rechtsformen. Unser Leistungsspektrum deckt ...
Die (den) Richtige(n) für Ihr Team
Personalsuche und -auswahl
Neueste maßgeschneiderte Methoden
Auch akademisches Fachpersonal
Diskretion und Einfühlu...
Für die Lagerung, Aufbereitung und Entsorgung von Sonderabfällen gibt es strenge Bestimmungen und Richtlinien. Nicht jedes Entsorgungsunternehmen ist ...
Das deutsche Steuerwesen ist kompliziert, bietet jedoch Unternehmen, Privatpersonen, Freiberuflern und Existenzgründern zahlreiche Möglichkeiten um di...
Wichtig! Dieser Artikel bietet nur einen groben Überblick über die steuerrechtlichen Themen. Vor dem Kauf und der Installation einer Photovoltaikanlag...
White Label Advisory bietet Ihnen die besten Beratungen und passende Beraterinnen und Berater mit ausgewiesener "Finance & Risikomanagement-Expertise"...
Gut durchdachte Erstellung von technischen Unterlagen ist ein Grundbaustein für die Kostensenkung bei zukünftigen Übersetzungsprojekten. Versierte tec...
Unser Team kümmert sich fachgerecht und unkompliziert um alle Angelegenheiten Ihres Rechnungswesens. Durch die periodische Auswertung Ihrer Buchhaltun...
Umfassend - konsequent - zuverlässig
Steuererklärung
Die Steuererklärung ist für jeden Steuerbürger eine mühselige, aber durchaus lohnenswerte Pflicht...
Umfangreiche Leistungen für Ihr Unternehmen
Die Beisteiner Steuerberatung GmbH ist Ihr Ansprechpartner für sämtliche steuerlichen Fragen für nationale...
Wir erstellen Lohn- und Gehaltsabrechnungen für unsere Mandanten unter Ergänzung aller Nebenbereiche.
Dazu gehören Meldungen zur Sozialversicherung, a...
DE-22607 Hamburg
100% kostenfrei
Nicht das passende Produkt?
Erstellen Sie eine Angebotsanfrage und Sie erhalten zeitnah passende Angebote für Produkte und Dienstleistungen.
Factoring ist ein flexibles Finanzierungsinstrument, bei dem ein Unternehmen seine offenen Forderungen an ein Factoring Unternehmen verkauft und dadur...
Wir bieten Ihnen die optimale Umsetzung Ihrer Anforderungen! Sie benötigen eine zielgerichtete Beratung und ein Konzept rund um Ihre IT- und Telekommu...
Die Wirtschaftlichkeitsberechnung von PV-Anlagen berücksichtigt die Investitionskosten und die zu erwartenden Erträge.
Eine sorgfältige Analyse ist ...
Wir sind Ansprechpartner für Privatpersonen, Freiberufler sowie für Unternehmen aller Größenordnungen und Rechtsformen. Unser Leistungsspektrum deckt ...
Die (den) Richtige(n) für Ihr Team
Personalsuche und -auswahl
Neueste maßgeschneiderte Methoden
Auch akademisches Fachpersonal
Diskretion und Einfühlu...
Für die Lagerung, Aufbereitung und Entsorgung von Sonderabfällen gibt es strenge Bestimmungen und Richtlinien. Nicht jedes Entsorgungsunternehmen ist ...
Das deutsche Steuerwesen ist kompliziert, bietet jedoch Unternehmen, Privatpersonen, Freiberuflern und Existenzgründern zahlreiche Möglichkeiten um di...
Wichtig! Dieser Artikel bietet nur einen groben Überblick über die steuerrechtlichen Themen. Vor dem Kauf und der Installation einer Photovoltaikanlag...
White Label Advisory bietet Ihnen die besten Beratungen und passende Beraterinnen und Berater mit ausgewiesener "Finance & Risikomanagement-Expertise"...
Gut durchdachte Erstellung von technischen Unterlagen ist ein Grundbaustein für die Kostensenkung bei zukünftigen Übersetzungsprojekten. Versierte tec...
Unser Team kümmert sich fachgerecht und unkompliziert um alle Angelegenheiten Ihres Rechnungswesens. Durch die periodische Auswertung Ihrer Buchhaltun...
Umfassend - konsequent - zuverlässig
Steuererklärung
Die Steuererklärung ist für jeden Steuerbürger eine mühselige, aber durchaus lohnenswerte Pflicht...
Umfangreiche Leistungen für Ihr Unternehmen
Die Beisteiner Steuerberatung GmbH ist Ihr Ansprechpartner für sämtliche steuerlichen Fragen für nationale...
Wir erstellen Lohn- und Gehaltsabrechnungen für unsere Mandanten unter Ergänzung aller Nebenbereiche.
Dazu gehören Meldungen zur Sozialversicherung, a...